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Tipos

De acuerdo a la Ley de Sociedades de Inversión existen tres tipos:

A.SOCIEDADES DE INVERSION EN INSTRUMENTOS DE DEUDA.
B.SOCIEDADES DE INVERSION DE RENTA VARIABLE.
C.SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES
A) Sociedades de inversión en instrumentos de deuda.

Estas sociedades sólo pueden invertir en instrumentos de deuda y cuya utilidad y pérdida neta se asigna diariamente entre los accionistas. Las primeras de estas sociedades iniciaron su operación a finales de 1983, y básicamente se constituyeron como fondos de mercado de dinero, es decir las características básicas que ofrecían estas sociedades eran alta liquidez y rendimiento, y por consiguiente su cartera se encontraba invertida en instrumentos de mercado de dinero.
Los posibles adquirentes para este tipo de Sociedades de Inversión para personas físicas son los siguientes:

a.Personas morales mexicanas o extranjeras
b.Instituciones de crédito
c.Fideicomisos cuyos fideicomisarios sean personas morales
d.Entidades extranjeras
e.Agrupaciones de personas morales extranjeras
f.Dependencias y entidades de la administración pública federal y de los estados
g.Municipios
h.Fondos de ahorro y pensiones
i.Instituciones de seguros y fianzas
j.Uniones de crédito
k.Arrendadoras
Las características de estas son:

a.Representan un instrumento de inversión a bajo riesgo, con atractivos rendimientos y con liquidez.
b.Captan recursos adicionales para financiar instrumentos del mercado de dinero y de capitales.
c.Por su naturaleza las emisiones adquiridas son tomadas hasta el vencimiento.
d.Con las alzas de tasas de interés, al ajustarse los precios de mercado de los instrumentos de inversión, el precio de la sociedad puede disminuir, ajustando al alza sus nuevos rendimientos.
e.Reinversión automática.
f.Valuación constante de sus activos.
B) Sociedades de inversión de renta variable.

Fueron las primeras en aparecer en el país y sus activos se invierten en valores del renta variable e instrumentos de deuda. Pueden invertir personas físicas y personas morales.

El inversionista obtiene una ganancia de capital que consiste en la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra. Esta ganancia es exenta de impuestos para las personas físicas y es acumulable para las personas morales.

C) Sociedades de inversión de capitales

Las Sociedades de Inversión de Capitales ( SINCAS ) invierten sus recursos de manera temporal en empresas que por sus características particulares presentan viabilidad financiera e importante capacidad de desarrollo productivo que derivan en un retorno sobre el capital invertido de la SINCA.

Dentro de esta página sólo encontrará información de las Sociedades de Inversión en Instrumentos de Deuda y de Renta Variable.